در این بخشنامه که با امضای وزیر اقتصاد ابلاغ شده می خوانیم: بانک های عامل حداکثر ظرف دو ماه از تاریخ ابلاغ این بخشنامه، ضمن رعایت تکالیف مقرر در مفاد ماده ۶ آیین نامه اجرایی ماده ۷ قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (مصوب ۱۳۸۰) و همچنین ماده ۱۰ آییننامه اجرایی بند (ل) ماده ۲۸ قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) موظف هستند، گزارش آخرین وضعیت حساب وجوه اداره شده در خصوص طرحهای معرفی شده، طرحهای مصوب، نوع و میزان حمایت از آنها، تسهیلات پرداختی قطعی، مبالغ تعهد شده، اقساط وصول شده، پرداختی به خزانه، مانده حساب نزد بانک عامل یا صندوق و همچنین مانده اقساط معوق (سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول به تفکیک اصل و سود) را به همراه سایر اطلاعات تفصیلی مربوط، به دستگاههای اجرایی واگذارکننده اعتبار اعلام نمایند. بدیهی است اقلام اطلاعاتی مذکور میباید در مقاطع سه ماهه (فصلی) بهروزرسانی شود.
دستگاههای اجرایی مکلفند پس از پیگیری و اخذ گزارشات موضوع بند (۱) از بانکهای عامل، مراتب را به منظور اعمال حساب به ذیحسابی و اداره کل امور مالی دستگاه مربوط ارسال و ذیحسابی نیز براساس نظام حسابداری بخش عمومی نسبت به ثبت و نگهداری حساب مربوط اقدام نماید.
دستگاههای اجرایی واگذارکننده اعتبار میباید براساس اطلاعات ثبت شده در دفاتر مالی خود نسبت به درج اطلاعات مانده مطالبات از محل وجوه اداره شده، در سامانه مدیریت بدهیها و مطالبات دولت (سماد) مطابق ترتیبات مقرر در بخشنامههای صادره این وزارت اقدام نمایند.
بانکهای عامل باید مانده بدهی بابت وجوه اداره شده را به عنوان بدهی به دستگاه اجرایی ذیربط در دفاتر مالی خود اعمال و در گزارشهای ارسالی مربوط از طریق سامانه مدیریت اطلاعات بدهیها و مطالبات دولت (سماد) لحاظ نمایند.